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    资产类账户结构是什么?什么叫资产类账户

    日期:2019-03-21 09:40:29 来源:互联网
        资产类账户结构是什么?什么叫资产类账户“独立账户资产”项目。反映公司对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价位。对于投资连结产品,资产类账户具有附加储蓄、投资?#30830;?#21153;功能,这些功能不是保险的本质.而是保险合同的衍生产品,因此,从原则上讲.对此类合同要进行分拆。
        独立账户资产从实质上讲是投资连结产品齐个投资账户中的投资资产组合,包括现金、银行存款、债券投资垅金投资、买人返售金融资产、应收款项、估位埔位等。独立账户资产价应于合同约定的计价日(估值日)按以?#30053;?#21017;估仇:除开放式摧金以外的任何上市流通的有价证券.资产类账户以其在证券交易所挂牌的市价(平均价或收盘价)估值;估值日无交易的.以最近交易日的市价估值:独立账户持有?#30446;?#25918;式基金.以其公告的从金单位净值估位;独立账户持有的处于?#25216;?#26399;内的证券投资基金,资产类账户按其成本估值;如有确凿证据表明按上述方法进行估位不能客观反映其公允价值.公司应根据具体情况按最能反映公允价值的价格估值;如有新增事项,按国?#26131;?#26032;规定估值。
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